節税対策

節税対策の課題は、専門的な知識を持つコンサルタントや税理士と連携し、適切なアドバイスとサポートによって
解消することが可能です。経営者がこれらの問題を効率的に解消すれば、企業利益を増やし、将来の安定資産を形成することができます。

収益不動産の活用は、法人税の軽減、株式評価の引き下げ、個人の所得税の軽減、および相続対策に効果的な方法です。
経営者であるあなたが以下の悩みをお持ちでしたら収益不動産の活用をおすすめします。

会社の法人税を下げたい

 会社が収益不動産を購入し、それを賃貸することで得られる賃貸収入を得ることができます。
収益不動産の購入には多額の初期投資が必要です。初期投資の大部分は建物部分・設備部分が占め減価償却資産として減価償却費を計上することができます。１年間あたりの減価償却費が最大化する収益不動産物件を選べば毎年の税引前利益が減少し、法人税の軽減が可能になります。また、減価償却費は支出を伴わないため、キャッシュフローが改善されます。

 会社の自社株評価を下げたい（事業承継・相続税対策）

自社株評価を下げるためには、企業の純資産価値を減少させることが有効です。
収益不動産を購入することで、多額の借入金を抱えることになります。
この借入金は企業の負債として計上されるため、純資産が減少し、自社株評価が下がります。
銀行融資を活用することにより、事業承継や相続時の評価額を低く抑えることができます。

経営者個人の所得税・住民税を下げたい

 経営者個人が収益不動産を購入し、それを賃貸することで賃貸収入を得ることができます。
この収入に対しては、減価償却費やローン利息などの経費を計上することができるため、課税所得が減少し、個人の所得税が軽減されます。また、不動産所得は給与所得と異なり、分離課税方式を採用しています。
そのため保有期間5年以上で収益不動産を売却した場合、長期譲渡所得となり譲渡所得税の負担が軽くなります。

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 経営者個人の相続税対策をしたい（自社株評価を含む個人資産全体）

経営者個人が所有する収益不動産は、相続時に評価減を受けることが可能です。
特に賃貸不動産の場合、市場価格よりも低い評価額が適用されることが多く、相続税の軽減に寄与します。
また、不動産を所有することで資産の多様化が図られ、リスク分散が可能になります。
さらに、金融機関から借入金を利用して収益不動産を購入することで、自社株評価を引き下げる効果も期待できます。

これらの方法を組み合わせることで、法人および個人の税負担を軽減し、効率的な資産形成および相続対策を行うことが可能です。収益不動産の活用は、長期的な視点での計画と戦略が重要となりますので、税理士や弁護士などの専門家のアドバイスを受けながら進めることをお勧めします。